Niemcy to kierunek bardzo często wybierany przez polskich przedsiębiorców, którzy chcą rozszerzyć działalność firmy na zagraniczny rynek. Obca waluta oraz wysokie zainteresowanie ofertami związanymi z wykończeniem budynków sprawiają, że coraz więcej marek z branży budowlanej z Polski decyduje się na realizowanie usług w Niemczech. Jednak nie wszyscy przedsiębiorcy sprawdzają obowiązki podatkowe, których muszą przestrzegać, jeśli zaczynają działać na terenie zachodniego sąsiada. Jednym z nich jest podatek budowlany wynoszący aż 15% wartości realizowanej usługi. Na szczęście firmy budowlane mogą uzyskać zwolnienie z tej daniny. Co trzeba zrobić, aby nie płacić podatku budowlanego w Niemczech? Wszystkiego dowiesz się z poniższego artykułu!

Czym jest Bauabzugsteuer i kto musi go płacić?

W Niemczech obowiązuje stawka podatku wynosząca 15%, naliczana od wartości świadczonej usługi budowlanej. Opłatę tę musi uiścić zleceniobiorca, co w praktyce oznacza, że wykonawca otrzymuje jedynie 85% kwoty podanej na fakturze. Pozostałe 15% zostaje przekazane do urzędu skarbowego.

Jest to rodzaj zaliczki na podatek dochodowy w Niemczech. Potrącenie w wysokości 15% pobierane jest od kwoty brutto, nawet w przypadku, gdy na fakturze nie jest uwzględniony podatek VAT. Bauabzugsteuer to podatek obowiązujący jedynie na terenie Niemiec. W sytuacji, gdy niemiecka firma świadczy usługi budowlane za granicą, nie ma obowiązku jego zapłaty.

Ten podatek może stanowić istotne obciążenie finansowe dla polskich przedsiębiorców. Pełną kwotę za usługę można otrzymać jedynie posiadając zwolnienie z podatku budowlanego, czyli tzw. Freistellungsbescheinigung.

Kto jest zobowiązany do zapłaty podatku budowlanego w Niemczech?

Wszystkie firmy budowlane zajmujące się pracami związanymi ze wznoszeniem, konserwacją, przebudową, utrzymaniem lub likwidacją różnych obiektów są zobowiązane do opłacania podatku budowlanego w Niemczech. Dotyczy to zarówno firm zarejestrowanych w Niemczech, jak i tych jedynie działających na terenie tego kraju. W związku z tym prowadząc usługi dla niemieckich zleceniobiorców, polskie firmy muszą potrącać 15% od kwoty widniejącej na fakturze i przekazywać odpowiednią sumę do Urzędu Skarbowego – chyba że posiadają dokument Freistellungsbescheinigung, potwierdzający zwolnienie z podatku budowlanego.

Jak uzyskać zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech?

W celu uzyskania zwolnienia z podatku budowlanego konieczne jest spełnienie pewnych warunków. Podstawowym kryterium jest posiadanie aktualnego Freistellungsbescheinigung, czyli certyfikatu zwolnienia od podatku budowlanego, który wydaje niemiecki urząd skarbowy.

Istotnym warunkiem jest to, aby przedsiębiorstwo prowadziło działalność budowlaną na terenie Niemiec. Dodatkowo musi ono wykazać brak zaległości podatkowych oraz spełniać wymogi dotyczące prowadzenia rzetelnej i uczciwej księgowości. Regularne składanie deklaracji podatkowych jest również niezbędne w celu uzyskania Freistellung.

Zwolnienie z podatku budowlanego niesie za sobą zarówno korzyści, jak i pewne wyzwania. Oczywistą zaletą jest oszczędność finansowa, zwłaszcza dla firm realizujących kompleksowe projekty budowlane. Niemniej jednak proces uzyskania certyfikatu może być skomplikowany i czasochłonny. Dodatkowo konieczność spełnienia wszystkich wymagań oraz utrzymanie ważności certyfikatu wymaga systematycznej kontroli i może generować dodatkowe koszty.

Uzyskaj zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech z TAXOMI! Biuro rachunkowe przeanalizuje Twoją sytuację oraz zajmie się przeprowadzeniem całej procedury zgodnie z obowiązującymi przepisami, tak aby zwiększyć szansę uzyskania zwolnienia z podatku.

Po złożeniu wniosku urząd skarbowy przeprowadzi szczegółową analizę Twojej sytuacji. Proces ten obejmuje ocenę Twojej sytuacji finansowej i planowanych prac budowlanych. Jeśli urząd skarbowy stwierdzi, że spełniasz wszystkie kryteria, otrzymasz Freistellungsbescheinigung!